常看到讀者問這樣的一個問題『我跟銀行信用貸款20萬，分36期償還，每月繳款6,084元，請問這樣的條件年利率是多少？』， 因為這類問題太多了，我整理了一下，把相關的部份做了一個試算，方便網友諮詢。

利用Excel的RATE函數計算

本文討論的是本息平均分攤的分期付款，所謂本息平均分攤的方式就是每月的繳款包括本金及利息，而且每月的金額都是一樣，這也是目前大部分房屋貸款、汽車貸款以及信用貸款的還款方式。
通常貸款者去金融機構要求貸款時，金融機構會根據貸款者的條件，告知適用的年利率是多少，然後再根據這年利率依還款期數的不同，計算出每月的本息繳款金額。可是常常有不肖的業務員於洽商時並未說實話，利用一般人對貸款計算方式的不了解，所報出來的利率和月繳金額並不符合。這也讓許多的貸款者心存疑慮，希望能夠確認金融機構的還款條件和所聲稱的年利率是否吻合。

可是這種反向試算銀行網站並不會提供，這裡主要是提供這樣的服務。利用微軟的Excel試算表的rate函數輕易就可以得到這結果，RATE函數參數如下：

=RATE(nper, pmt, pv)

• nper：分期付款的期數
• pmt：每期本息金額 (因為是現金流出，必須用負值)
• pv：貸款金額

例如銀行信用貸款20萬，分36期償還，每月繳款6,084元

nper = 36, pmt = 6084, pv = 200000
將下列公式代入Excel儲存格就可以得到每期(月)利率
=rate(36, -6084, 200000)
= 0.5% (月利率)

年利率等於月利率乘上12所以等於
=0.5%*12 = 6%

考慮增列之費用

一些金融機構也會利用行銷花招，來企圖掩飾高利率，最常見的手法是預扣一些費用，例如帳管費、開辦費以及手續費等。預扣的費用通常於撥款時就先行扣除，有些則是每期(月)外加的。只要是先預扣的費用，其實就是實質貸款金額變少；每月增加的費用等於月繳金額變多了，這些都會影響年利率的。

如果要用rate函數來計算的話，pv及pmt應該更改為：

實際貸款金額(pv) = 貸款金額 – 預扣費用總和
每期繳款(pmt) = 每期繳款 + 每期增加費用

例如銀行信用貸款20萬，分36期償還，每月繳款6,084元，撥款時預扣開辦費10,000元以及帳管費3,000元，而且每期加收手續費200元(貸款金額的0.1%)。

pv = 200000-(10000+3000) = 187,000
pmt =-(6084+200) = -6284
=RATE(36,-6284, 187000)*12 = 12.81%

可以看到因為額外的費用，年利率由原本的6%增加到12.81%，這可是兩倍的不一樣喔。

等值年利率試算

參數說明

線上試算

驗證結果

如何驗證我們算出來的結果是對的呢？雖然銀行不提供以貸款條件求得年利率之反向試算，但是我們可以利用銀行的貸款試算來驗證我們的算法是正確的。

以下提供兩家銀行的試算網站：

第一銀行試算網址
國泰世華試算網址

以『增列費用』的例子來看，我們實質貸到的金額為187000萬，分36個月還款，以年利率12.81%計算，如果試算結果『每月應付本息金額』是6,284元的話，就代表這樣的條件，年利率12.81%正確無誤。

下圖國泰世華的試算結果已說明一切。